Data de Inicio:

20/11/2018

Data de Término:

20/11/2018

Carga Horária:

8 horas

Data limite inscrição:

15/11/2018

Ementa:

ICMS

– entradas sujeitas a crédito; período de meses para apropriação; momento de início e de término de uso do crédito; fator de participação das saídas tributadas e de exportação sobre as saídas totais – identificação correta das saídas consideradas “não tributadas”, incluindo-se reduções na base de cálculo; transferências de ativo imobilizado – internas e interestaduais;

 

– emissão de NF de entrada; regras específicas a nível estadual;

 

– análise dos principais campos dos registros do Bloco G da EFD ICMS/IPI; exemplo preenchido a partir de exercício de fixação;

 

PIS/COFINS

– créditos no regime da não-cumulatividade: situações aplicáveis; bens nacionais e importados; depreciação (fiscal), valor de aquisição – máquinas e equipamentos e de construção – imóveis;

 

interpretação restritiva da aplicabilidade do Art. 4º da Lei 12.546/2011; benfeitorias em imóveis próprios ou de terceiros;

 

– valores integrantes da base para crédito; ICMS ST, frete e serviços de instalação do bem; ajuste a valor presente e impossibilidade de crédito dos juros ou encargos durante a fase de instalação ou construção – Lei 12.973/2014;

 

– análise dos principais campos dos registros F120 e F130 da EFD Contribuições; exemplo preenchido a partir de exercício de fixação;

 

IRPJ/CSLL

– Composição do custo de aquisição ou de construção – acréscimos que devem ser incrementados ao custo do bem; valor unitário de bem deduzido como custo ou despesa; obrigatoriedade de adoção dos critérios contábeis vigentes também para fins fiscais (Lei 12.973/2014); aquisição de bens usados; substituição de partes e peças – aumento (ou não) de vida útil do bem; acréscimo da parcela do ICMS não creditada no mês ao custo do bem – incorporação na depreciação restante;

 

– Período de depreciação contábil, adoção de critério não linear e manutenção de valor residual; período de depreciação para fins fiscais e adoção de critério linear; efeito dos tributos creditados; depreciação fiscal acelerada – conforme turnos de trabalho; dedutibilidade do encargo pela regra fiscal – registro na Parte “B” do Lalur/Lacs; controle do ajuste a valor presente vinculado ao bem e seu reflexo fiscal;

 

– Ganho de capital: cálculo a ser adotado para as PJ do lucro presumido ou do Simples Nacional; Prejuízos fiscais não operacionais: controle apartado de saldo e da “trava” de 30% em conta da Parte B do Lalur/Lacs.

 

Metodologia: Expositiva, com apresentação de situações factíveis do dia-a-dia do profissional. Desenvolvimento de exercício prático. Ênfase maior voltada às PJ de lucro presumido ou real.

Observações:

Atenção: Trazer lápis, borracha e calculadora simples.

Importante: O estacionamento é terceirizado. O valor para período integral é R$ 10,00. O pagamento deverá ser efetuado na recepção do prédio.

 

Incluso: 2 Coffee breaks, material didático (impresso) e certificado.

 

O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.

Instrutor:

Édison Remi Pinzon

Curriculo:

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, CRC/RS, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

Local de Realização:

  • Auditório Sescon/SC – Av. Dr. Albano Schulz, 815 – Centro – Joinville/SC.

Descontos:

Para inscrição antecipada: 10.00 % para inscrições até o dia 29/09/2015

Para inscrições até 05/11 – 10% de desconto

Representados do Sescon/SC com a contribuição Sindical em dia ganhará 10% de desconto.