Data de Inicio:

15/06/2018

Data de Término:

15/06/2018

Carga Horária:

8 horas

Data limite inscrição:

14/06/2018

Ementa:

1 – Lucro líquido antes do IRPJ e da CSLL

1.1 – Adoção do regime de competência

1.2 – Ajustes introduzidos a partir da Lei 12973/2014 – quando utilizá-los

1.3 – Necessidade de contas contábeis específicas e melhor detalhamento dos históricos contábeis

1.4 – Efeitos da desclassificação da escrituração contábil

1.5 – Plano de contas referencial

 

2        – Apuração da base de cálculo do IRPJ (lucro real)

2.1     – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur

2.1.1  – Permanentes

2.1.2  – Temporárias

2.1.2.1         – Controle na Parte B do Lalur

2.2 – Tipos de relacionamento da ECF

 

3 – Adições e exclusões que envolvem cálculos de limites ou excessos

3.1 – Juros sobre capital próprio

3.2 – Doações a entidades civis

3.3 – Royalties

3.4 – Lucro diferido na contratação por entidades públicas

3.5 – Capacitação de T.I. / T.I.C.

 

4 – Casos práticos

4.1 – Relacionados com conta contábil

4.1.1 – Brindes, multas, gratificações a dirigentes

4.1.2 – Controlado em subcontas

4.2 – Relacionados com a Parte B do Lalur

4.2.1 – Anteriores à vigência da Lei 12.973/2014

4.2.1.1 – Provisões, despesas não incorridas, lucro diferido na contratação por entidades públicas

4.2.2 – A partir da vigência da Lei 12.973/2014

4.2.2.1 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil, leasing financeiro, despesas pré-operacionais

4.3 – Relacionados com a Parte B do Lalur e com conta contábil

4.3.1 – Controle redundante

4.4 – Sem relacionamento

4.5 – Registro Y800 da ECF

 

5 – Prejuízos fiscais

5.1 – Constituição de prejuízo fiscal no período

5.2 – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores

 

6 – Apuração do IRPJ

6.1 – Como informar as deduções do IRPJ

6.1.1 – Apuração Trimestral

6.1.2 – Apuração Anual

6.1.2.1 – Estimativas mensais – receita bruta e acréscimos

6.1.2.2 – Estimativas mensais – balancete de suspensão ou redução

6.2 – Lançamentos contábeis

6.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B

6.4 – Saldo a pagar e saldo negativo

 

7 – Saldo negativo

7.1 – Atualização monetária do crédito

7.2 – Obrigatoriedade de reconhecimento da atualização monetária

7.3 – Exemplo preenchido do PER/DCOMP

 

  • Observação: O participante deverá preferencialmente trazer notebook com o PVA da ECF instalado para desenvolver a edição de exercício prático de apuração de lucro real.
  • Incluso: 2 Coffee breaks, material didático (impresso) e certificado.

Observações:

  • IMPORTANTE: O estacionamento é terceirizado. O valor para período integral é R$ 10,00. O
  • O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.

 

 

Instrutor:

Édison Remi Pinzon

Curriculo:

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, CRC/RS, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

Local de Realização:

Auditório Sescon/SC – Av. Dr. Albano Schulz, 815 – Centro – Joinville/SC.

Descontos:

Para inscrição antecipada: 10.00 % para inscrições até o dia 29/09/2015
  • Para inscrições até 01/06 – 10% de desconto
  • Representados do Sescon/SC com a contribuição Sindical em dia ganhará 10% de desconto.