Curso Analista Fiscal – Aspectos Práticos – Prático em Computador

Categoria: Fiscal
Curso: presencial

Público alvo

Aos profissionais envolvidos na apuração de tributos, analistas e assistentes fiscais, contabilistas, advogados, administradores, empresários, administrativo e financeiro, bem como acadêmicos e demais interessados em aprofundar o conhecimento no assunto.

Objetivo

Capacitar os participantes através de conceitos, disposições e particularidades relacionadas à apuração dos tributos, atualizando o profissional à legislação vigente através da sua correta escrituração fiscal com lançamentos diretos no PVA EFD, emissão e leitura de documentos fiscais, suas obrigações e seus prazos, modelos de livros, hipóteses de crédito, operações especiais, dentre outros assuntos, criando assim um diferencial competitivo e mão-de-obra qualificada.

Conteúdo Programático

ICMS / IPI
  • Regulamento e os Anexos
  • Quem é contribuinte
  • Empresa industrial ou equiparada a indústria
  • Hipótese em que não se considera indústria
  • Não Contribuinte (venda a pessoa física ou jurídica sem inscrição) – forma diferenciada no tratamento na emissão de documentos fiscais
  • Incidência e Não Incidência
  • Aplicação ou dispensa do Diferencial de Alíquota de ICMS (novas regras para empresas do Simples Nacional)
    • impactos na aquisição de uso e consumo ou ativo imobilizado
    • compensação com saldo credor
    • base de cálculo
    • aquisição de empresas optantes do Simples Nacional
    • Operações Interestaduais destinadas a não contribuinte (Emenda Constitucional 87/2015 – DIFAL)
      • Alíquotas internas X  interestaduais
      • Regras de recolhimento (estado remetente e destinatário)
      • DARE X GNRE
      • Simples Nacional X Empresas Normais X Transportadoras
  • Fato Gerador
  • Base de Cálculo
    • Base de calculo reduzida
    • Desconto condicional e incondicional (bonificação)
    • Inclusão demais despesas (fretes, seguros, despesas acessórias, acréscimos financeiros, ...)
    • Inclusão ou não do IPI na base de calculo do ICMS
  • Operações e suas Alíquotas
    • Operações internas e interestaduais (novas regras a partir de 01/01/2016)
    • Alíquotas diferenciadas para produtos importados (Resolução do Senado nº 113/2012 – 4%)
    • Fundo de Combate à Pobreza (FCP)
  • CST e Alíquotas de ICMS
  • Créditos (normal e presumido)
    • Energia elétrica, ativo imobilizado, serviço de comunicação, simples nacional, credito ICMS substituição tributária, dentre outros
    • Créditos passiveis de IPI
    • Credito de IPI na saída de produtos isentos e alíquota zero
    • Compensação ou ressarcimento de saldo credor de IPI com outros tributos
    • Embalagens (apresentação X transporte)
  • Exceções e Vedações aos Créditos
  • Benefícios Fiscais (diferimento, isenção, imunes, Zona Franca, ALC, suspensão)
  • Formas de Apuração dos Impostos (normal e consolidado)
  • Formas de pagamento do ICMS (normal e ampliado)
  • Obrigações Acessórias
  • Exercícios práticos (preenchimento documento fiscal, perguntas conceituais e identificação de CST por operações, DIFAL)
SPED FISCAL
  • Contribuinte
  • Obrigatoriedade e Prazos
  • Da Prestação e da Guarda das Informações
  • PVA – Programa Validação e Assinatura (RFB)
  • Inventário – obrigatoriedade e novas regras
  • Perfil
    • A – empresas de energia elétrica, comunicação e telecomunicação
    • B – demais empresas (exceto do simples nacional)
    • DeSTDA – Declaração de Substituição Tributária, Diferencial de Alíquota e Antecipação (SPED Fiscal Simples Nacional) – a partir de 01/01/2016
  • Considerações importantes para a operacionalização e implantação
  • CST – IPI, PIS e COFINS
  • Regras para lançamento do DIFAL (registro E300 e filhos)
  • Escrituração de documentos fiscais no sistema PVA SPED (uso de sistema em laboratório informatizado – um micro por aluno), exemplos:
    • Lançamento de Nota fiscal com ECF, zona franca de Manaus, devolução, exportação, importação, redução Z, com substituição tributaria, GNRE, simples nacional, bonificação, ativo imobilizado, uso e ou consumo, outras operações
    • Lançamento e apuração do credito sob aquisição de ativo imobilizado - CIAP
  RETENÇÕES NA FONTE
  • IRRF (alíquotas)
  • RSF = PIS, COFINS e CSLL
  • Atividades sujeitas as retenções na fonte
  • Quem deve reter e quando (pelo prestador ou tomador)
  • Dispensa das retenções
  • Empresas obrigadas a retenção e ao próprio recolhimento
  • Serviços não sujeitos as retenções das contribuições
  • Retenções por entes públicos
  • Tratamento dos valores retidos
  • Prazo de Recolhimento
  • Fato Gerador
  • Base de Cálculo
  • EFD-Reinf – Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações da Contribuição Previdenciária substituída
  PIS E COFINS
  • Regime Cumulativo e Não Cumulativo
  • Quem é contribuinte
  • Empresas não obrigadas ao regime da não cumulatividade (Lucro real)
  • Fato Gerador e Base de Cálculo
  • Operações e suas Alíquotas
  • Créditos permitidos (não cumulativo)
  • Exceções e Vedações aos Créditos
  • Compensação de saldo credor – quando pode!
  • Receitas: isentas, monofásico, suspenso, alíquota zero, substituição tributaria, exportação
  • Receitas Financeiras
  • Benefícios Fiscais (REPORTO, RECAP, REPES, REIDE, ...)
  • Operações com Zona Franca e Manaus e ALC
  • Apuração de créditos sob Estoque de abertura (inicial)
  • Apuração de crédito sobre bens do ativo imobilizado
  • Preenchimento correto dos CST (exercício)
  • Apuração do PIS e COFINS – exemplo cumulativo e não cumulativo
  • Cenário para unificação do PIS e COFINS
  • Obrigações Acessórias
  EFD-CONTRIBUIÇÕES
  • Contribuinte
  • Contribuição Previdenciária sobre a Receita
  • Empresas Dispensadas
  • Forma e Detalhamento das Contribuições
  • Periodicidade das Informações e Penalidades (novas exigências)
  • Definição da forma de entrega das informações (INDIVIDUAL X CONSOLIDADO)
  • Preenchimento e Detalhamento dos Registros
  • Blocos e Registros da EFD
  • Natureza da Receita x CST x CFOP x NCM
  • Regime de Competência x Regime de Caixa
  • Escrituração de documentos fiscais no sistema PVA SPED (uso de sistema em laboratório informatizado – um micro por aluno), exemplos:
    • Lançamento de Nota fiscal com ECF, devolução, exportação, redução Z, com substituição tributaria, simples nacional, ativo imobilizado, uso e ou consumo, outras operações
EXERCÍCIOS PRÁTICOS
  • Simulações de operação de compra e venda de produtos/mercadorias
  • Interpretação e classificação correta do CST (ICMS, IPI, PIS, COFINS) e o seu respectivo CFOP
Escrituração de documentos fiscais no sistema PVA EFD/SPED (uso de sistema informatizado – um micro por aluno).

Instrutor(a)

João Adriano Philipps ou Derlindo Maschio ou Jefferson Pitz

Currículo

João Adriano Philipps: Formado em Ciências Contábeis pelo IBES – Instituto Blumenauense de Ensino Superior. Pós-Graduando em Gestão Tributaria pelo INPG – Instituto Nacional de Pós-Graduação. Mais de 10 anos de experiência na área fiscal e tributária. Consultor na área fiscal e tributária. Derlindo Maschio, Formado em Técnico de Administração de Empresas, Experiência de mais de 25 anos na área fiscal e tributária, Durante 17 anos atuou como Supervisor da área fiscal da empresa Acon Controller Ltda, Diretor da empresa Visão Moderna Treinamentos e Cursos Ltda e Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015, Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville) e CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada. Jefferson Pitz, Formado em Técnico em Contabilidade pelo Colégio Franciscano Santo Antônio, Graduado em ciências contábeis pela FURB, Pós-graduado em Gerencia da Qualidade em Empresas de Serviços Contábeis pela FURB / CRC-SC, Atualmente é Diretor das empresas da ACON Contabilidade Ltda e Visão Moderna Treinamentos e Cursos Ltda, Consultor na área contábil e fiscal. Dirigente sindical do SESCON Blumenau. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015, Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville) e CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada.


Observações

Observação: O aluno deverá trazer calculadora (simples). INCLUSO: 12 Coffees break, material didático (impresso) e certificado.

IMPORTANTE: O estacionamento é terceirizado. O valor para período integral é R$ 10,00 – o pagamento deverá ser efetuado na recepção do prédio.
O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.

Informações

Data(s) do curso

Horários de realização

Datas: 12 e 13, 26 e 27 de março e 16 e 17 de abril de 2018. Horário: 8h30 às 12h e das 13h30 às 17h30

Carga Horária

45

Data limite da inscrição

08/03/2018

Local de realização

Auditório do Sescon/SC - Av. Dr. Albano Schulz, 815 – Centro – Joinville

Mais informações

(47) 3433-9849 ou cursos@sesconsc.org.br.

ATENÇÃO! Esse curso vale pontos de acordo com a NBC PG12 (R2) para: ProGP. Código credenciamento – SC-01529

45
pontos

Investimento

  • R$ 1.590,00 - Não Representado
  • R$ 1.360,00 - Representado Sescon/SC
  • R$ 1.150,00 - Associados Sindicont
  • R$ 960,00 - Associados Sescon/SC
  Condição de Pagamento: Boleto Bancário ou Cartão de Crédito* Inscrições até 15/02 – 3 vezes no boleto Inscrições até 05/03 – 2 vezes no boleto
  • Parcelamento no cartão de crédito em até 5 vezes, parcela mínima R$ 90,00 – consulte-nos.
Para inscrições até 26/02 – 10% de desconto. Representado com a contribuição Sindical em dia ganhará mais 10% de desconto.

Descontos

Para inscrições até 26/02 – 10% de desconto. Representado com a contribuição Sindical em dia ganhará mais 10% de desconto.

Utilize os pontos do programa e pague sua inscrição total ou parcial.