Público alvo

Aos profissionais das áreas de Controle de Estoques e Produção, Contabilidade e Escrita fiscal, profissionais da área de TI, bem como, acadêmicos ou demais interessados em aprofundar o conhecimento no assunto.

Objetivo

Capacitar os participantes para o correto entendimento e preenchimento do Livro Registro de Inventário (Bloco H) e o Livro Registro de Controle de Produção e do Estoque (Bloco K) diretamente no sistema PVA do SPED FISCAL, com base na legislação vigente, buscando esclarecer dúvidas, repassando procedimentos e dicas, facilitando assim o dia a dia dos profissionais envolvidos, diminuindo eventuais contingencias fiscais.

Conteúdo Programático

CENÁRIO TRIBUTÁRIO
Legislação Inerente
Regras Básicas
Aspectos Gerais Aplicados

ASPECTOS IMPORTANTES

·       Quem está obrigado a entregar as informações dos blocos “H” e “K”

o   Empresas Industriais, Equiparadas a Industriais e Atacadistas;

·       Prazo de implantação: 01/2017 e 01/2018 (K200 e K280 - Estoque),

·       A partir de JANEIRO/2019: Escrituração completa.

·       Periodicidade

·       Procedimentos para retificação

·       Penalidades

·       Arquivos sem movimento

·       Cadastros de Produtos e Serviços

o   Classificação e destinação do produto: matéria prima, produtos em processo, embalagens, produtos acabados (Registro 0200);

o   Quando e como aplicar a conversão de Unidades de Medidas (Registro 0220);

o   Alteração do Produto ou Serviço (Registro 0205)

o   Atenção no preenchimento da Ficha Técnica (consumo especifico padronizado – registro 0210) – obrigatório ou dispensado?

ESTOQUES

·       Composição por período de apuração do ICMS ou IPI

·       Tipos de materiais informados

·       Indicação da posse dos insumos

·       Reclassificação de códigos

·       Como tratar estoques em poder de terceiros

PROCESSO DE INDUSTRIALIZAÇÃO

·       Industrialização própria e em terceiros

·       Produção iniciada e não acabada (OP)

·       Insumos consumidos

·       Tratamento dos produtos acabados

·       Como proceder na substituição de insumos durante o processo produtivo

·       Tratamento das remessas e retornos de insumo para industrialização, bem como, o tratamento dos serviços de industrialização.

·       Tratamentos das perdas e quebras no processo produtivo:

o   Perdas resultantes do processo produtivo;

o   Perdas eventuais: sinistro, validade, deterioração;

DETALHAMENTO DO BLOCO H E SEUS REGISTROS

·       Inventário Físico

o   Totais do Inventário – H005

o   Inventário – H010

o   Informações Complementares Inventário – H020

DETALHAMENTO DO BLOCO K E SEUS REGISTROS

·       Período de Apuração – Registro K100

·       Estoque Escriturado – Registro K200

o   Tipos de materiais informados ref. ao Estoque Final de produtos acabados ou em processo

·       Outras Movimentações Internas entre Mercadorias – Registro K220

o   Reclassificação de código

o   Troca de insumos

o   Destinação de produtos não industrializados

·       Itens Produzidos - Registro K230

o   Controle das ordem de produção (OP) de produtos acabados

·       Insumos Consumidos – Registro K235

o   Detalhamento dos insumos consumidos.

o   Ordem de Produção – Cuidados necessários.

·       Industrialização Efetuada por Terceiros – Registro K250

o   Industrialização em terceiros

o   Cuidados com relação às Notas Fiscais de remessas.

·       Industrialização por Terceiros – Insumos Consumidos – Registro K255

o   Controle de estoques dos insumos consumidos nos processos de terceiros

·       Demais Registros

o   Desmontagem de Mercadorias – Item de Origem – Registro K210

o   Desmontagem de Mercadorias – Item de Destino – Registro k215

o   Reprocessamento/Reparo de Produto/Insumo – Registro K216

o   Reprocessamento/Reparo – Mercadorias Consumidas e/ou Retornadas – Registro K265

o   Correção de Apontamento dos Registros K210, K220, K230, K250, K260 , K291, K292, K301 e K302 - Registro K270 (Registros pais)

o   Correção de Apontamento e Retorno de Insumos dos Registros K215, K220, K235, K255, K265 - REGISTRO K275 (Registros filhos)

o   Correção de Apontamento – Estoque Escriturado - Registro K280

o   Produção Conjunta – Ordem De Produção - Registro K290

o   Produção Conjunta - Itens Produzidos - Registro K291

o   Produção Conjunta – Insumos Consumidos - Registro K292

o   Produção Conjunta – Industrialização Efetuada Por Terceiros - Registro K300

o   Produção Conjunta – Industrialização Efetuada Por Terceiros – Itens Produzidos - Registro K301

o   Produção Conjunta – Industrialização Efetuada Por Terceiros – Insumos Consumidos - Registro K302

EXEMPLOS PRÁTICOS

Simulação da produção de um produto.

Esta simulação irá contemplar o preenchimento dos registros e blocos pertinentes. Desde o cadastro dos insumos e produtos a ser produzidos. Lançamento de notas fiscais nos registros C100, com o lançamento de insumos com conversão de unidades de medidas, ficha técnica, abertura e movimentação de ordem de produção, remessa e retorno de industrialização em terceiros, preenchimento da ficha de controle de produção com o objetivo de alimentar o livro registro de estoques (inventario – bloco H).

Nesta simulação do processo produtivo irá contemplar a abertura de OP dentro de um mês e seu fechamento em meses posteriores.

·        Todos os exercícios serão executados diretamente no PVA SPED FISCAL – ICMS/IPI.

Observação: necessário trazer calculadora simples.

Instrutor(a)

Derlindo Maschio ou João Adriano Philipps ou Jefferson Pitz

Currículo

Derlindo Maschio, Formado em Técnico de Administração de Empresas, Experiência de mais de 25 anos na área fiscal e tributária, Durante 17 anos atuou como Supervisor da área fiscal da empresa Acon Controller Ltda, Diretor da empresa Visão Moderna Treinamentos e Cursos Ltda e Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015, Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville) e CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada.

ou

João Adriano Philipps: Formado Ciências Contábeis com ênfase em custos pelo IBES/SOCIESC e MBA em Gestão Tributária pelo INPG Blumenau. Atuando nos últimos 15 anos na área fiscal, Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville), CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada e CDL Balneário Camboriú e Soma Cursos. Vice Coordenador do Núcleo de Jovens Empreendedores da ACIG Gaspar(2014-2016), Conselheiro Fiscal da ACIG Gaspar(2014-2016), Diretor do Feirão do Imposto no CEJESC(2015-2017) e Diretor de Serviços da ACIG Gaspar(2016-2018).

ou

Jefferson Pitz, Formado em Técnico em Contabilidade pelo Colégio Franciscano Santo Antônio, Graduado em ciências contábeis pela FURB, Pós-graduado em Gerencia da Qualidade em Empresas de Serviços Contábeis pela FURB / CRC-SC, Atualmente é Diretor das empresas da ACON Contabilidade Ltda e Visão Moderna Treinamentos e Cursos Ltda, Consultor na área contábil e fiscal. Dirigente sindical do SESCON Blumenau. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015, Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville) e CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada.

Observações

Incluso: 3 Coffee breaks, material didático (impresso) e certificado.

IMPORTANTE: O estacionamento é terceirizado. O valor para período integral é R$ 10,00 e para meio período é R$5,00. O pagamento deverá ser efetuado na recepção do prédio.

O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.