Público alvo

Contadores, gerentes ou coordenadores, analistas e assistentes das áreas contábil e/ou tributária.

• Nível: Intermediário. Pré-requisito: conhecimentos sobre apuração do IRPJ e CSLL, curso e/ou experiência com ECD (Sped Contábil).

Objetivo

Demonstrar, na prática, as informações pertinentes à ECF, mediante importação e por criação direta no PVA com edição de dados.

• Metodologia: desenvolvimento de exemplos práticos pelos participantes, sob orientação do facilitador, validação das escriturações de imune/isenta de IRPJ e de lucro presumido e enfoque nos ajustes do Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real.

Conteúdo Programático

1 - ECF de imune/isenta desobrigada da apuração do IRPJ e da CSLL

1.1 - Criação no PVA, edição e validação – exemplo sem ECD

2 - ECF de lucro presumido

2.1 - Importação de arquivo TXT

2.2 - Criação no PVA

2.2.1 – Forma de escrituração “L” (se admitida)

2.2.2 – Forma de escrituração “C”

2.3 - Recuperação da ECD

2.4 - Apuração do IRPJ e da CSLL

2.4.1 – Registros P200 a P500 – base e cálculo do IRPJ e da CSLL presumidos 2.5 - Validações relativas à receita bruta e dedução de retenções na fonte

2.5.1 – Cruzamentos entre os registros P200, P150 e Y540

2.6 - Registros obrigatórios do bloco Y (Y540, Y570, Y600 e Y672)

3 - ECF de lucro real

3.1 - Recuperação de saldos da ECF anterior

3.2 - Registro L210 - Composição de custos

3.3 - Tipos de relacionamento da Parte A do Lalur/Lacs

3.3.1 - Exercício prático da Parte A com os tipos de relacionamento 2 e 4

3.3.2 - Criação de contas da Parte B e movimentação na Parte A (tipo de relacionamento 1)

3.3.3 - Exemplo de adição com o tipo de relacionamento 3

3.4 - Movimentações na Parte B sem reflexos na Parte A

3.4.1 – Prejuízo fiscal de IRPJ e/ou base de cálculo negativa de CSLL gerados no período de apuração

3.5 - Compensação de prejuízos fiscais e/ou de base de cálculo negativa da CSLL

3.6 – Preenchimento do Cálculo do IRPJ e da CSLL – bloco “N”

3.6.1 – Informação das retenções deduzidas nas antecipações mensais e preenchimento da apuração definitiva (anual)

3.7 - Cooperativas e atividade rural – comentários quanto ao correto mapeamento do plano referencial e ajustes no Lalur/Lacs.

Observação: O participante deverá trazer seu notebook para trabalhar na prática os processos de importação de arquivo texto e edição de informações no PVA da ECF e recuperação de dados da ECD.

Instrutor(a)

Édison Remi Pinzon

Currículo

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, CRC/RS, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

Observações

• Incluso: 2 Coffee breaks, material didático (impresso) e certificado.
• IMPORTANTE: O estacionamento é terceirizado. O valor para período integral é R$ 10,00. O pagamento deverá ser efetuado na recepção do prédio.
• O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.