Ementa:

CENÁRIO TRIBUTÁRIO
Legislação Inerente
Regras Básicas
Aspectos Gerais Aplicados

 

ASPECTOS IMPORTANTES

·       Quem está obrigado a entregar as informações dos blocos “H” e “K”

o   Empresas Industriais, Equiparadas a Industriais e Atacadistas;

·       Prazo de implantação: 01/2017 e 01/2018 (K200 e K280 – Estoque),

·       A partir de JANEIRO/2019: Escrituração completa.

·       Periodicidade

·       Procedimentos para retificação

·       Penalidades

·       Arquivos sem movimento

·       Cadastros de Produtos e Serviços

o   Classificação e destinação do produto: matéria prima, produtos em processo, embalagens, produtos acabados (Registro 0200);

o   Quando e como aplicar a conversão de Unidades de Medidas (Registro 0220);

o   Alteração do Produto ou Serviço (Registro 0205)

o   Atenção no preenchimento da Ficha Técnica (consumo especifico padronizado – registro 0210) – obrigatório ou dispensado?

 

ESTOQUES

·       Composição por período de apuração do ICMS ou IPI

·       Tipos de materiais informados

·       Indicação da posse dos insumos

·       Reclassificação de códigos

·       Como tratar estoques em poder de terceiros

 

PROCESSO DE INDUSTRIALIZAÇÃO

·       Industrialização própria e em terceiros

·       Produção iniciada e não acabada (OP)

·       Insumos consumidos

·       Tratamento dos produtos acabados

·       Como proceder na substituição de insumos durante o processo produtivo

·       Tratamento das remessas e retornos de insumo para industrialização, bem como, o tratamento dos serviços de industrialização.

·       Tratamentos das perdas e quebras no processo produtivo:

o   Perdas resultantes do processo produtivo;

o   Perdas eventuais: sinistro, validade, deterioração;

 

DETALHAMENTO DO BLOCO H E SEUS REGISTROS

·       Inventário Físico

o   Totais do Inventário – H005

o   Inventário – H010

o   Informações Complementares Inventário – H020

 

DETALHAMENTO DO BLOCO K E SEUS REGISTROS

·       Período de Apuração – Registro K100

·       Estoque Escriturado – Registro K200

o   Tipos de materiais informados ref. ao Estoque Final de produtos acabados ou em processo

·       Outras Movimentações Internas entre Mercadorias – Registro K220

o   Reclassificação de código

o   Troca de insumos

o   Destinação de produtos não industrializados

·       Itens Produzidos – Registro K230

o   Controle das ordem de produção (OP) de produtos acabados

·       Insumos Consumidos – Registro K235

o   Detalhamento dos insumos consumidos.

o   Ordem de Produção – Cuidados necessários.

·       Industrialização Efetuada por Terceiros – Registro K250

o   Industrialização em terceiros

o   Cuidados com relação às Notas Fiscais de remessas.

·       Industrialização por Terceiros – Insumos Consumidos – Registro K255

o   Controle de estoques dos insumos consumidos nos processos de terceiros

·       Demais Registros

o   Desmontagem de Mercadorias – Item de Origem – Registro K210

o   Desmontagem de Mercadorias – Item de Destino – Registro k215

o   Reprocessamento/Reparo de Produto/Insumo – Registro K216

o   Reprocessamento/Reparo – Mercadorias Consumidas e/ou Retornadas – Registro K265

o   Correção de Apontamento dos Registros K210, K220, K230, K250, K260 , K291, K292, K301 e K302 – Registro K270 (Registros pais)

o   Correção de Apontamento e Retorno de Insumos dos Registros K215, K220, K235, K255, K265 – REGISTRO K275 (Registros filhos)

o   Correção de Apontamento – Estoque Escriturado – Registro K280

o   Produção Conjunta – Ordem De Produção – Registro K290

o   Produção Conjunta – Itens Produzidos – Registro K291

o   Produção Conjunta – Insumos Consumidos – Registro K292

o   Produção Conjunta – Industrialização Efetuada Por Terceiros – Registro K300

o   Produção Conjunta – Industrialização Efetuada Por Terceiros – Itens Produzidos – Registro K301

o   Produção Conjunta – Industrialização Efetuada Por Terceiros – Insumos Consumidos – Registro K302

 

EXEMPLOS PRÁTICOS

Simulação da produção de um produto.

Esta simulação irá contemplar o preenchimento dos registros e blocos pertinentes. Desde o cadastro dos insumos e produtos a ser produzidos. Lançamento de notas fiscais nos registros C100, com o lançamento de insumos com conversão de unidades de medidas, ficha técnica, abertura e movimentação de ordem de produção, remessa e retorno de industrialização em terceiros, preenchimento da ficha de controle de produção com o objetivo de alimentar o livro registro de estoques (inventario – bloco H).

Nesta simulação do processo produtivo irá contemplar a abertura de OP dentro de um mês e seu fechamento em meses posteriores.

 

·        Todos os exercícios serão executados diretamente no PVA SPED FISCAL – ICMS/IPI.

 

Observação: necessário trazer calculadora simples.

Observações:

Incluso: 3 Coffee breaks, material didático (impresso) e certificado.

 

IMPORTANTE: O estacionamento é terceirizado. O valor para período integral é R$ 10,00 e para meio período é R$5,00. O pagamento deverá ser efetuado na recepção do prédio.

 

O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.

Instrutor:

Derlindo Maschio ou João Adriano Philipps ou Jefferson Pitz

Curriculo:

Derlindo Maschio, Formado em Técnico de Administração de Empresas, Experiência de mais de 25 anos na área fiscal e tributária, Durante 17 anos atuou como Supervisor da área fiscal da empresa Acon Controller Ltda, Diretor da empresa Visão Moderna Treinamentos e Cursos Ltda e Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015, Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville) e CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada.

ou

João Adriano Philipps: Formado Ciências Contábeis com ênfase em custos pelo IBES/SOCIESC e MBA em Gestão Tributária pelo INPG Blumenau. Atuando nos últimos 15 anos na área fiscal, Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville), CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada e CDL Balneário Camboriú e Soma Cursos. Vice Coordenador do Núcleo de Jovens Empreendedores da ACIG Gaspar(2014-2016), Conselheiro Fiscal da ACIG Gaspar(2014-2016), Diretor do Feirão do Imposto no CEJESC(2015-2017) e Diretor de Serviços da ACIG Gaspar(2016-2018).

ou

Jefferson Pitz, Formado em Técnico em Contabilidade pelo Colégio Franciscano Santo Antônio, Graduado em ciências contábeis pela FURB, Pós-graduado em Gerencia da Qualidade em Empresas de Serviços Contábeis pela FURB / CRC-SC, Atualmente é Diretor das empresas da ACON Contabilidade Ltda e Visão Moderna Treinamentos e Cursos Ltda, Consultor na área contábil e fiscal. Dirigente sindical do SESCON Blumenau. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015, Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville) e CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada.

 

Local de Realização:

• Auditório Sescon/SC – Av. Dr. Albano Schulz, 815 – Centro – Joinville/SC.

Descontos:

Para inscrição antecipada: 10.00 % para inscrições até o dia 29/09/2015

Para inscrições até 05/11 – 10% de desconto

Representados do Sescon/SC com a contribuição Sindical em dia ganhará 10% de desconto.