Data de Inicio:

14/03/2022

Data de Término:

22/03/2022

Carga Horária:

32 horas

Data limite inscrição:

11/03/2022

Ementa:

Metodologia: Associa interação de ordem prática com o participante com exposição de fundamentos teóricos, apresentados na apostila. Recomendável o uso de notebook com MS Office Excel ou equivalente instalado e os programas oficiais da EFD Contribuições e da ECF – Escrituração Contábil Fiscal.

 

** No 2º e 4º encontro, o participante deverá trazer NOTEBOOK com o PVA da EFD Contribuições e PGE da ECF instalados e MS OFFICE EXCEL ou equivalente instalado. **

 

Conteúdo Programático:


PIS e COFINS
– 12 h

1 – Fato gerador1.1 – Regime cumulativo
1.2 – Regime não cumulativo

2 – Receita bruta e demais receitas
2.1 – Definição de receita bruta
2.2 – Exclusões da base de cálculo
2.2.1 – ICMS faturado incluso no preço

3 – Exceções sujeitas ao regime cumulativo
3.1 – Toda a PJ
3.2 – Apenas receitas elencadas

4 – Alíquotas
4.1 – Básicas
4.2 – Diferenciadas
4.2.1 – Incidência monofásica
4.2.2 – Receitas financeiras
4.3 – Alíquota zero

5 – Receitas de exportação de mercadorias e serviços

6 – Deduções da base no regime cumulativo
6.1 – Instituições financeiras
6.2 – Operadoras de planos de saúde

7 – Créditos básicos
7.1 – Ativo imobilizado
7.2 – Aluguéis e arrendamentos
7.3 – Insumos
7.4 – Estorno de créditos
7.5 – Crédito proporcional à receita não cumulativa

8 – Saldo credor e excesso de retenções na fonte

9 – Explanação de caso prático no PVA da EFD Contribuições


IRPJ/CSLL – Lucro Presumido
– 4 h

1 – Regras para opção pelo regime

2 – Percentuais de presunção por atividade
2.1 – Redução da base de 32% para 16%
2.2 – Serviços hospitalares e outros da área da saúde
2.3 – Empreitada com uso de material

3 – Demais acréscimos
3.1 – Receitas financeiras
3.2 – Variações cambiais ativas
3.3 – Ganhos de capital

4 – Critério de reconhecimento das receitas por caixa ou competência


IRPJ/CSLL – Lucro Real
– 16 h
1 – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)
1.1 – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur (registro M300A)
1.1.1 – Permanentes
1.1.1.1 – Vinculados com conta contábil
1.1.1.1 – Sem relacionamento
1.1.1.1.1 – Memória de cálculo (registro Y800)
1.1.2 – Temporárias
1.1.2.1 – Controle na Parte B do Lalur
1.1.2.2 – Controle por meio de subcontas do Ativo ou Passivo
1.2 – Adições, exclusões e controles não aplicáveis para a CSLL
1.3 – Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ)

2 – Lucro real anual: antecipações mensais obrigatórias

2.1 – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica

2.2 – Demais receitas (ou resultados) operacionais

2.3 – Deduções e retenções admitidas

2.4 – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita bruta e acréscimos e o lucro presumido

2.5 – Balancetes de suspensão e de redução

 

3 – Receitas e despesas computadas e seus efeitos

3.1 – Despesas incorridas

3.2 – Dedutibilidade – aspectos gerais

3.3 – Remuneração de administradores

3.4 – Perdas no recebimento de créditos

3.5 – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns

3.6 – Redução de juros/multa em parcelamento especial ou transação excepcional

 

4 – Detalhamento das seguintes Adições/Exclusões

4.1 – Assistência médica, odontológica, farmacêutica e social

4.2 – Multas por infrações, brindes e confraternizações

4.3 – Doações e contribuições a entidades civis, deduzidas diretamente do IRPJ devido e outras

4.4 – Quebras, perdas e furtos

4.5 – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes

4.6 – Royalties

4.7 – Variações cambiais – regime de caixa

4.8 – Juros sobre capital próprio

4.9 – Provisões e perdas estimadas de ativos

4.10 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil

4.11 – Depreciação sobre AVJ na adoção inicial das IFRS (custo atribuído)

4.12 – Despesas pré-operacionais

4.13 – Encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou construção de bens do ativo

4.14 – Contratos de arrendamento

4.15 – Lucro diferido nos contratos superiores a um ano com entidades públicas

4.16 – Subvenções governamentais de investimento

 

5 – Prejuízos fiscais

5.1 – Constituição de prejuízo fiscal no período

5.2 – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores

 

6 – Apuração do IRPJ

6.1 – Deduções do IRPJ

6.1.1 – Incentivos fiscais

6.1.2 – Retenção na fonte

6.2 – Antecipações mensais obrigatórias (real anual)

6.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B

6.4 – Saldo a pagar e saldo negativo

 

7 – Desenvolvimento de exercício prático

Observações:

Observação: Necessário trazer notebook.

Incluso: 8 Coffee breaks, material didático (digital) e certificado (digital).

 

Atenção: A impressão do material ficará sob responsabilidade do aluno.
Se o aluno desejar apostila será cobrado taxa (R$ 30,00) que deverá ser solicitada com antecedência ao setor de cursos do Sescon/SC (cursos@sesconsc.org.br).

 

IMPORTANTE: O estacionamento é terceirizado. O valor para período integral é R$ 10,00. O pagamento deverá ser efetuado na recepção do prédio.

O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.
Todas as medidas de distanciamento e prevenção serão tomadas para a realização do curso.

Instrutor:

Édison Remi Pinzon

Curriculo:

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

Local de Realização:

Sala Rubi – Sescon/SC
Av. Dr. Albano Schulz, 815 – Centro – Joinville/SC.

Descontos:

Para inscrição antecipada: 10.00 % para inscrições até o dia 29/09/2015

Para inscrições até 04/03 – 10% de desconto

Pagante da Contribuição Espontânea ganhará 10% de desconto.