Data de Inicio:

11/06/2019

Data de Término:

12/06/2019

Carga Horária:

16 horas

Data limite inscrição:

10/06/2019

Ementa:

1 – Lucro líquido antes do IRPJ e da CSLL

1.1  – Obrigatoriedade de adoção do regime de competência na escrituração contábil

1.1.1 – Efeitos da desclassificação da escrituração contábil

1.2  – Plano de contas referencial da RFB

 

2 – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)

2.1  – Periodicidade de apuração – vantagens e desvantagens

2.2  – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur/Lacs

2.2.1     – Permanentes

2.2.2     – Temporárias

2.2.2.1 – Controle na Parte B do Lalur

2.3  – Adições e exclusões não aplicáveis para a base da CSLL

2.4  – Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ)

2.5  – Tipos de relacionamento dos registros M300 e M350 da ECF

3  – Controles exigidos a partir da vigência da Lei 12.973/2014

3.1  – Segregação de subcontas do ativo e do passivo

3.1.1     – Decorrentes da extinção do RTT – Regime Tributário de Transição

3.1.2     – Demais hipóteses – ajuste a valor justo e ajuste a valor presente

3.2  – Penalidades aplicáveis pela não observância dos novos métodos e critérios vigentes

 

4  – Antecipações mensais obrigatórias – lucro real anual

4.1  – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica

4.2  – Demais receitas (ou resultados) operacionais

4.3  – Deduções e retenções admitidas

4.4  – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita bruta e acréscimos e o lucro presumido

4.5  – Balancetes de suspensão e de redução

 

5  – Receitas e despesas computadas e seus efeitos

5.1  – Despesas incorridas

5.2  – Dedutibilidade – aspectos gerais

5.2.1 – Documentação fiscal exigida

5.3  – Perdas no recebimento de créditos

5.4  – Multas e infrações

5.5  – Brindes

5.6  – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes

5.7  – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns

 

6  – Adições e exclusões

6.1  – Relacionados com conta contábil

6.1.1     – Brindes, multas, gratificações a dirigentes

6.1.2     – Dividendos auferidos e resultado de equivalência patrimonial

6.1.3     – Controlado em subcontas

6.1.3.1          – ajuste a valor presente

6.1.3.2          – ajuste a valor justo

6.1.3.2.1 – Depreciação sobre ajuste do ativo imobilizado – adoção inicial (deemed cost)

6.2  – Envolvendo cálculos de limites ou excessos

6.2.1     – Juros sobre capital próprio

6.2.2     – Doações a entidades civis

6.2.3     – Royalties

6.2.4     – Capacitação de T.I. / T.I.C.

6.3  – Relacionados com a Parte B do Lalur/Lacs

6.3.1     – Anteriores à vigência da Lei 12.973/2014

6.3.1.1          – Provisões e despesas não incorridas

6.3.1.2          – Lucro diferido na contratação por entidades públicas

6.3.1.3          – Ganho de capital na alienação de imobilizado a longo prazo

6.3.2     – A partir da vigência da Lei 12.973/2014

6.3.2.1          – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil

6.3.2.2          – Leasing financeiro

6.3.2.3          – Despesas pré-operacionais

6.3.2.4          – Encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou construção de bens do ativo

6.4  – Relacionados com a Parte B do Lalur/Lacs e com conta contábil

6.4.1     – Controle redundante

6.4.2     – Compartilhamento de diferentes situações na mesma linha da Parte A

6.5 – Registro Y800 da ECF

 

– Prejuízos fiscais

7.1  – Constituição de prejuízo fiscal no período

7.2  – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores

 

8  – Apuração do IRPJ

8.1  – Como informar as deduções do IRPJ e CSLL – Bloco N da ECF

8.2 – Lançamentos contábeis

8.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT e lançamento na Parte B

8.4 – Saldo a pagar e saldo negativo

 

9  – Saldo negativo

9.1  – Atualização monetária do crédito

9.2 – Obrigatoriedade de reconhecimento da atualização monetária e exemplo preenchido do PER/DCOMP.

Metodologia: parte expositiva – com apresentação de situações do dia-a-dia e exercícios de fixação – e parte com desenvolvimento de exemplo prático de Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real – e cálculo do IRPJ com posterior edição na ECF.

Observações:

Observação: Trazer notebook – com MS Excel e PVA da ECF instalados, lápis, borracha e calculadora.

 

Incluso: 4 Coffee breaks, material didático (impresso) e certificado.

Instrutor:

Édison Remi Pinzon

Curriculo:

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

Local de Realização:

Auditório Sescon/SC – Av. Dr. Albano Schulz, 815 – Centro – Joinville/SC

Descontos:

Para inscrição antecipada: 10.00 % para inscrições até o dia 29/09/2015
  • Para inscrições 24/05 – 10% de desconto
  • Representados do Sescon/SC com a contribuição Sindical em dia ganhará 10% de desconto.