Data de Inicio:
11/06/2019
Data de Término:
12/06/2019
Carga Horária:
16 horas
Data limite inscrição:
10/06/2019
Ementa:
1 – Lucro líquido antes do IRPJ e da CSLL
1.1 – Obrigatoriedade de adoção do regime de competência na escrituração contábil
1.1.1 – Efeitos da desclassificação da escrituração contábil
1.2 – Plano de contas referencial da RFB
2 – Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)
2.1 – Periodicidade de apuração – vantagens e desvantagens
2.2 – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur/Lacs
2.2.1 – Permanentes
2.2.2 – Temporárias
2.2.2.1 – Controle na Parte B do Lalur
2.3 – Adições e exclusões não aplicáveis para a base da CSLL
2.4 – Compensação de prejuízos fiscais não operacionais (apenas IRPJ)
2.5 – Tipos de relacionamento dos registros M300 e M350 da ECF
3 – Controles exigidos a partir da vigência da Lei 12.973/2014
3.1 – Segregação de subcontas do ativo e do passivo
3.1.1 – Decorrentes da extinção do RTT – Regime Tributário de Transição
3.1.2 – Demais hipóteses – ajuste a valor justo e ajuste a valor presente
3.2 – Penalidades aplicáveis pela não observância dos novos métodos e critérios vigentes
4 – Antecipações mensais obrigatórias – lucro real anual
4.1 – Percentuais aplicáveis de presunção sobre a atividade básica
4.2 – Demais receitas (ou resultados) operacionais
4.3 – Deduções e retenções admitidas
4.4 – Diferenças entre a apuração da estimativa mensal com base na receita bruta e acréscimos e o lucro presumido
4.5 – Balancetes de suspensão e de redução
5 – Receitas e despesas computadas e seus efeitos
5.1 – Despesas incorridas
5.2 – Dedutibilidade – aspectos gerais
5.2.1 – Documentação fiscal exigida
5.3 – Perdas no recebimento de créditos
5.4 – Multas e infrações
5.5 – Brindes
5.6 – Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes
5.7 – Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns
6 – Adições e exclusões
6.1 – Relacionados com conta contábil
6.1.1 – Brindes, multas, gratificações a dirigentes
6.1.2 – Dividendos auferidos e resultado de equivalência patrimonial
6.1.3 – Controlado em subcontas
6.1.3.1 – ajuste a valor presente
6.1.3.2 – ajuste a valor justo
6.1.3.2.1 – Depreciação sobre ajuste do ativo imobilizado – adoção inicial (deemed cost)
6.2 – Envolvendo cálculos de limites ou excessos
6.2.1 – Juros sobre capital próprio
6.2.2 – Doações a entidades civis
6.2.3 – Royalties
6.2.4 – Capacitação de T.I. / T.I.C.
6.3 – Relacionados com a Parte B do Lalur/Lacs
6.3.1 – Anteriores à vigência da Lei 12.973/2014
6.3.1.1 – Provisões e despesas não incorridas
6.3.1.2 – Lucro diferido na contratação por entidades públicas
6.3.1.3 – Ganho de capital na alienação de imobilizado a longo prazo
6.3.2 – A partir da vigência da Lei 12.973/2014
6.3.2.1 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil
6.3.2.2 – Leasing financeiro
6.3.2.3 – Despesas pré-operacionais
6.3.2.4 – Encargos de empréstimos ou financiamentos atrelados à aquisição ou construção de bens do ativo
6.4 – Relacionados com a Parte B do Lalur/Lacs e com conta contábil
6.4.1 – Controle redundante
6.4.2 – Compartilhamento de diferentes situações na mesma linha da Parte A
6.5 – Registro Y800 da ECF
7 – Prejuízos fiscais
7.1 – Constituição de prejuízo fiscal no período
7.2 – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores
8 – Apuração do IRPJ
8.1 – Como informar as deduções do IRPJ e CSLL – Bloco N da ECF
8.2 – Lançamentos contábeis
8.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT e lançamento na Parte B
8.4 – Saldo a pagar e saldo negativo
9 – Saldo negativo
9.1 – Atualização monetária do crédito
9.2 – Obrigatoriedade de reconhecimento da atualização monetária e exemplo preenchido do PER/DCOMP.
Metodologia: parte expositiva – com apresentação de situações do dia-a-dia e exercícios de fixação – e parte com desenvolvimento de exemplo prático de Lalur – Livro de Apuração do Lucro Real – e cálculo do IRPJ com posterior edição na ECF.
Observações:
Observação: Trazer notebook – com MS Excel e PVA da ECF instalados, lápis, borracha e calculadora.
Incluso: 4 Coffee breaks, material didático (impresso) e certificado.
Instrutor:
Édison Remi Pinzon
Curriculo:
Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).
Local de Realização:
Auditório Sescon/SC – Av. Dr. Albano Schulz, 815 – Centro – Joinville/SC
