Data de Inicio:
12/06/2018
Data de Término:
12/06/2018
Carga Horária:
8 horas
Data limite inscrição:
11/06/2018
Ementa:
1 – Lucro líquido antes do IRPJ e da CSLL
1.1 – Adoção do regime de competência
1.2 – Ajustes introduzidos a partir da Lei 12973/2014 – quando utilizá-los
1.3 – Necessidade de contas contábeis específicas e melhor detalhamento dos históricos contábeis
1.4 – Efeitos da desclassificação da escrituração contábil
1.5 – Plano de contas referencial
2 – Apuração da base de cálculo do IRPJ (lucro real)
2.1 – Adições e exclusões ao lucro líquido – Parte A do Lalur
2.1.1 – Permanentes
2.1.2 – Temporárias
2.1.2.1 – Controle na Parte B do Lalur
2.2 – Tipos de relacionamento da ECF
3 – Adições e exclusões que envolvem cálculos de limites ou excessos
3.1 – Juros sobre capital próprio
3.2 – Doações a entidades civis
3.3 – Royalties
3.4 – Lucro diferido na contratação por entidades públicas
3.5 – Capacitação de T.I. / T.I.C.
4 – Casos práticos
4.1 – Relacionados com conta contábil
4.1.1 – Brindes, multas, gratificações a dirigentes
4.1.2 – Controlado em subcontas
4.2 – Relacionados com a Parte B do Lalur
4.2.1 – Anteriores à vigência da Lei 12.973/2014
4.2.1.1 – Provisões, despesas não incorridas, lucro diferido na contratação por entidades públicas
4.2.2 – A partir da vigência da Lei 12.973/2014
4.2.2.1 – Diferença de quotas de depreciação – fiscal e contábil, leasing financeiro, despesas pré-operacionais
4.3 – Relacionados com a Parte B do Lalur e com conta contábil
4.3.1 – Controle redundante
4.4 – Sem relacionamento
4.5 – Registro Y800 da ECF
5 – Prejuízos fiscais
5.1 – Constituição de prejuízo fiscal no período
5.2 – Compensação de prejuízos fiscais de períodos anteriores
6 – Apuração do IRPJ
6.1 – Como informar as deduções do IRPJ
6.1.1 – Apuração Trimestral
6.1.2 – Apuração Anual
6.1.2.1 – Estimativas mensais – receita bruta e acréscimos
6.1.2.2 – Estimativas mensais – balancete de suspensão ou redução
6.2 – Lançamentos contábeis
6.3 – Controle do excesso não deduzido do PAT na Parte B
6.4 – Saldo a pagar e saldo negativo
7 – Saldo negativo
7.1 – Atualização monetária do crédito
7.2 – Obrigatoriedade de reconhecimento da atualização monetária
7.3 – Exemplo preenchido do PER/DCOMP
- Observação: O participante deverá preferencialmente trazer notebook com o PVA da ECF instalado para desenvolver a edição de exercício prático de apuração de lucro real.
- Incluso: 2 Coffee breaks, material didático (impresso) e certificado.
Observações:
- IMPORTANTE: O estacionamento é terceirizado. O valor para período integral é R$ 10,00. O
- O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.
Instrutor:
Édison Remi Pinzon
Curriculo:
Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, CRC/RS, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).
Local de Realização:
Auditório Sescon/SC – Av. Dr. Albano Schulz, 815 – Centro – Joinville/SC.
