Data de Inicio:
23/03/2022
Data de Término:
31/03/2022
Carga Horária:
24 horas
Data limite inscrição:
22/03/2022
Ementa:
- INTRODUÇÕES TRIBUTÁRIAS
- Tributos no Brasil
- Conceito de Cumulatividade
- Conceito de Não Cumulatividade
- Principais tributos nas operações de receita/faturamento por atividade
- Desconto condicional e incondicional
- Tributos no Brasil
- Conceito de Cumulatividade
- Conceito de Não Cumulatividade
- Principais tributos nas operações de receita/faturamento por atividade
- Desconto condicional e incondicional
- NOÇÕES BÁSICAS
- LUCRO PRESUMIDO
- Quem pode optar
- Limites
- Forma de tributação – margens
- PIS/COFINS – princípio cumulativo
- Alíquotas e adicional
- Exemplo de cálculo
- LUCRO REAL
- Atividades obrigadas
- Cumulatividade e Não Cumulatividade
- Forma de tributação – margens
- PIS/COFINS – princípio não cumulativo
- Alíquotas e adicional
- Exemplo de Cálculo
- Exemplo Comparativo (simulação de uma situação em ambos os regimes)
- ICMS E ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA (ICMS ST)
- Conceito ICMS e ICMS ST
- Alíquotas ICMS interno x Interestadual
- Cálculo por dentro
- Cálculos Particularidades ICMS
- Diferencial de Alíquota (DIFA ICMS) – Impacto na aquisição de uso e consumo ou ativo imobilizado
- Diferencial de Alíquota (DIFAL ICMS) – Operações Interestaduais destinadas a não contribuinte (Emenda Constitucional 87/2015 – DIFAL)
- NOVO DIFA SC – destinatário Simples Nacional produtos importados
- Conceito de Transferência de Créditos de ICMS
- Regra Geral
- Particularidades para empresas do Simples Nacional
- Apresentando a DESTDA
- Regra Geral para aplicação do ICMS ST
- Substituto x Substituído
- Exemplo de cálculo de ICMS ST
- Decisão STF sobre MVA – possibilidade de restituição
- Apresentando a DRCST
- SIMPLES NACIONAL e SIMEI
- Limites de faturamento
- Sub-limites para cálculo do ICMS e ISS
- Apresentando os Anexos I, II, III, IV, V
- Impostos/Contribuições abrangidos
- Regime de Caixa x Competência
- Exemplo de operações não inclusas no Simples Nacional
- Venda do Ativo Imobilizado
- Verbas Patrocínio
- Royalties
- Aluguéis
- Exemplo de Segregação das Receitas:
- Comércio
- Indústria
- Prestação de Serviço
- Fator de Emprego (Fator R)
- Apresentação das principais regras especiais:
- Substituto ou Substituído
- Monofásicos
- Exportação
- Construção Civil
- Cálculos de Simples Nacional
- SIMEI
- Limite de Faturamento
- Valor a recolher mensalmente
- Obrigações acessórias
- Obrigatoriedade emissão de nota fiscal
- APRESENTAÇÃO DOS PRINCIPAIS CÓDIGOS FISCAIS DA DANFE(NF-E)
- Código Fiscal das Operações – CFOP
- Código Situação Tributária ICMS – CST ICMS
- Código de Situação da Operação no Simples Nacional – CSOSN
- LUCRO PRESUMIDO
- LANÇAMENTO EM SISTEMA CONTÁBIL SIMULANDO OPERAÇÕES DE COMPRA E VENDA E REALIZANDO APURAÇÃO NO SIMPLES NACIONAL.
Observações:
Trazer calculadora simples.
Computadores disponibilizados pelo Sescon/SC. Será utilizado o programa da SCI Sistemas Contábeis na aula prática.
Incluso: 6 Coffee breaks, material didático e certificado (digital).
Atenção: A impressão do material ficará sob responsabilidade do aluno.
Se o aluno desejar apostila/exercícios será cobrada taxa (R$30,00) que deverá ser solicitada com antecedência ao setor de cursos do Sescon/SC (cursos@sesconsc.org.br).
IMPORTANTE: O estacionamento é terceirizado. O valor para período integral é R$ 10,00 e meio período R$ 5,00. O pagamento deverá ser efetuado na recepção do prédio.
O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.
Todas as medidas de distanciamento e prevenção serão tomadas para a realização do curso.
Instrutor:
DERLINDO MASCHIO OU JOÃO ADRIANO PHILIPPS.
Curriculo:
DERLINDO MASCHIO, Formado em Técnico de Administração de Empresas, Experiência de mais de 30 anos na área fiscal e tributária, Durante 17 anos atuou como Supervisor da área fiscal da empresa Acon Controller Ltda, Diretor da empresa Visão Moderna Treinamentos e Cursos Ltda e Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Soma Cursos de Janeiro/2003 a junho/2015, Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville) e CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada.
OU
JOÃO ADRIANO PHILIPPS: Formado Ciências Contábeis com ênfase em custos pelo IBES/SOCIESC e MBA em Gestão Tributária pelo INPG Blumenau. Atuando nos últimos 15 anos na área fiscal, Consultor na área fiscal e tributária. Instrutor: Sescon (Blumenau, Florianópolis e Joinville), CRC/SC – PEC Projeto Educação Continuada e CDL Balneário Camboriú e Soma Cursos. Vice Coordenador do Núcleo de Jovens Empreendedores da ACIG Gaspar(2014-2016), Conselheiro Fiscal da ACIG Gaspar(2014-2016), Diretor do Feirão do Imposto no CEJESC(2015-2017) e Diretor de Serviços da ACIG Gaspar(2016-2018).
Local de Realização:
Sala Rubi – Sescon/SC
Av. Dr. Albano Schulz, 815 – Centro – Joinville/SC.