Público alvo

Profissionais da área contábil em geral, com maior ênfase aos assistentes e analistas que procurem por atualização ou reciclagem na matéria. Preferível que o participante seja usuário de planilhas eletrônicas (Office Excel).

Nível: Intermediário/Avançado. Pré-requisito: atuar com escrituração contábil há pelo menos 3 (três) anos.

Objetivo

Partindo de um balancete de verificação inicial, será desenvolvida, em âmbito prático, mediante o uso de planilhas eletrônicas, a adequação ao plano de contas referencial da RFB, realização de lançamentos contábeis complementares, revisão de nomenclaturas e reclassificações entre contas ou grupos, conciliação de contas patrimoniais – fontes internas e externas, cruzamento com obrigações acessórias, ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis vigentes comuns às entidades de fins lucrativos (exceto S/A) enquadradas como PME (NBC TG 1000 - Resolução CFC 1.255/2009) - tais como quotas de depreciação de bens do ativo imobilizado, ajustes a valor presente, a valor justo, provisões e perdas por recuperabilidade de ativos - e seus reflexos tributários a partir da vigência da Lei 12.973/2014, cálculo e contabilização do IRPJ e CSLL – corrente e diferido (real e presumido) e os detalhes prévios à elaboração das demonstrações contábeis, no âmbito da ECD.

Conteúdo Programático

1 – Balancete de verificação inicial – 4,5 h

1.1 – Análise da consistência dos saldos

1.2 – Adequação de nomenclatura de acordo com as normas contábeis vigentes

1.3 – Reclassificações de saldos

1.3.1 – Entre Circulante e Não Circulante

1.3.2 – Entre Ativo e Passivo (ou vice-versa)

1.3.2.1 – Uso de contas redutoras

1.4 – Mapeamento com o plano referencial e identificação da necessidade de abertura de contas

2 – Importação de registros de outros módulos ou sistemas – 2,0 h

3 – Lançamentos contábeis complementares – 10,0 h

3.1 – Mercadorias faturadas e não entregues

3.2 – Devolução de venda do exercício social anterior

3.3 – Perdas estimadas com créditos de liquidação duvidosa (PECLD) e perdas no recebimento de créditos

3.4 – Rendimentos de aplicações financeiras de renda fixa

3.5 – Créditos de ICMS, PIS e COFINS sobre aquisição de ativo imobilizado

3.6 – Despesas e receitas antecipadas

3.7 – Juros sobre empréstimos, IOF e IRRF incidentes

3.8 – Atualização monetária de tributos a recuperar

3.9 – Apropriação de juros e multa de mora e atualização de parcelamentos tributários

3.10 – Variações cambiais

3.11 – Ganho ou perda na alienação de bem do ativo imobilizado

3.12 – PIS/COFINS apurados no período sobre demais receitas e créditos (regime não cumulativo)

3.13 – Reclassificações e transferências entre contas

4 – Conciliação das contas patrimoniais – 3,0 h

4.1 – Principais fontes de informação

4.1.1 – Externas

4.1.2 – Internas

4.2 – Check-list

4.2.1 – Extratos, demonstrativos e relatórios

4.3 – Individualização analítica

4.3.1 – Por título e participante

4.3.2 – Por bem ou direito

4.4 – Elaboração de planilhas eletrônicas

4.5 – Cruzamento com declarações e obrigações tributárias acessórias

5 – Ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios contábeis – entidades com fins lucrativos enquadradas como PME – 4,5 h

5.1 – TG 1000 – Resolução CFC 1.255/2009 – aspectos gerais

5.2 – Quotas de depreciação do ativo imobilizado

5.2.1 – Sobre custo de aquisição

5.2.2 – Sobre acréscimo decorrente de custo atribuído

5.3 – Ajuste a valor presente

5.4 – Ajuste a valor justo

5.5 – Provisões para riscos

5.6 – Perdas estimadas com recuperabilidade de ativos (impairment)

5.6.1 – Estoques

5.6.2 – Imobilizado

5.7 – Reflexos tributários após a vigência da Lei 12.973/2014

5.7.1 – Adoção de subcontas

6 – Juros sobre capital próprio e lucros distribuídos – 1,5 h

6.1 – Cálculo e contabilização dos JSCP

6.1.1 – Contabilização proposta pela IN RFB 1.700/2017 – Exclusão no Lalur/lacs

6.2 – Lucros distribuídos com isenção de IRRF

6.2.1 – Pré-requisitos legais e contratuais

7 – IRPJ e CSLL – 2,0 h

7.1 – Cálculo e contabilização do IRPJ/CSLL

7.1.1 – Devido (corrente)

7.1.2 – Diferido

8 – Demonstrações contábeis – 4,5 h

8.1 – Observância quanto ao leiaute e regramento da ECD

8.2 – Notas explicativas

8.3 – Demonstração dos fluxos de caixa (DFC) – método indireto

8.4 – Ajuste decorrente de retificação de erros de exercícios anteriores – reapresentação retrospectiva modificada

Metodologia: associa interação de ordem prática com o participante com exposição de fundamentos teóricos, apresentados na apostila. Obrigatório o uso de notebook com MS Office Excel ou equivalente.

Instrutor(a)

Édison Remi Pinzon

Currículo

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

Observações

Observação: Necessário trazer notebook. Instalado MS OFFICE EXCEL ou equivalente instalado.

Incluso: 8 Coffee breaks, material didático e certificado (digital).

O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.

Todas as medidas de distanciamento e prevenção serão tomadas para a realização do curso.