Público alvo

Contadores, gerentes, coordenadores e analistas das áreas tributária e/ou contábil; profissionais que atuem com planejamento tributário ou empresarial e outros que desejem obter maior conhecimento da matéria.

Nível: Intermediário/Avançado. Pré-requisito: conhecimento mais aprofundado da sistemática de apuração nos regimes de lucro presumido, real e Simples Nacional.

Objetivo

Analisar as mudanças tributárias mais recentes, em especial as decorrentes de legislação a nível federal, suas respectivas regulamentações, posicionamentos na esfera administrativa e os impactos na apuração dos tributos nos regimes de lucro real e presumido; estudo de cenários e apresentação de casos com simulações em planilha eletrônica, comparando lucro real, presumido e Simples Nacional; contribuição previdenciária patronal – folha ou receita; lucro real - dedução das perdas com créditos de clientes e diferimento de tributos federais,  créditos de PIS/COFINS, remuneração aos sócios por meio de juros sobre capital próprio (JSCP), ganho de capital a longo prazo, benefícios fiscais, deduções diretas do IRPJ, como o PAT; arbitramento de estoques ou do lucro pelo contribuinte, dentre outros destaques.

Metodologia: Parte expositiva - com apresentação de situações factíveis – e parte desenvolvida em campo prático – através do desenvolvimento de simulações e comparações em planilha eletrônica. Trazer notebook com MS Excel ou equivalente instalado.

Conteúdo Programático

1 - Alterações ou definições mais recentes da legislação tributária federal

2 - Simples Nacional

2.1 - Principais impedimentos e vedações

2.2 - Impacto da folha de pagamento para determinação da alíquota dos serviços

2.3 – Reflexo da exclusão do ICMS e do ISS a partir da Faixa 6 das Tabelas da LC 123/2006

3 - Contribuição previdenciária patronal

3.1 - Efeitos da transição entre os cálculos com base na folha de pagamento e receita bruta

4 - Lucro real

4.1 - Dedutibilidade das despesas

4.2 - Perdas com créditos de clientes – ausência de prescrição

4.3 - Créditos de PIS e COFINS – regime não cumulativo

4.4 - Remuneração aos sócios por meio de juros sobre capital próprio (JSCP)

4.5 - Ganho de capital nas vendas de ativo imobilizado a longo prazo

4.6 – Benefícios fiscais

4.7 – PAT – Programa de Alimentação do Trabalhador

4.8 – Prejuízos fiscais

4.8.1 - Compensação concomitante com outras deduções

4.9 – Arbitramento

4.9.1 – Dos estoques

4.9.2 – Do lucro

5 - Vantagens ou desvantagens entre os regimes

5.1 - Retenções de difícil dedução ou compensação de créditos tributários próximos de prescrição

6 - Reflexos decorrentes da mudança entre os regimes – Real, Presumido e Simples

7 - Análises comparativas, exemplos práticos e exercícios

7.1 - Cenários e simulações em planilha eletrônica

7.1.1 - Entre lucro real e presumido

7.1.2 - Entre lucro presumido e Simples Nacional (serviços)

8 - Modificações na matriz tributária e seus reflexos no preço dos produtos ou serviços

Instrutor(a)

Édison Remi Pinzon

Currículo

Bacharel em Ciências Contábeis pela Universidade Federal do Rio Grande do Sul (UFRGS), MBA em Gestão Tributária pelo INPG, atuou por mais de 20 anos nas áreas contábil, tributária e de controladoria de empresas industriais e de serviços e por 4 anos como analista de negócio (ERP), especialista em soluções na área de planejamento fiscal empresarial, consultor certificado do programa FORCEC, responsável pela  Atuábil Consultoria e Cursos, instrutor de cursos na Consult, SESCON/SC, SESCON/GF, SESCAP Londrina (LDR), SESCON/RS, CRC/PR, CRC/RS, Karlinski Treinamentos Empresariais (RS), Doria Cursos e Socion Training. Palestrante de palestras gravadas para o CRPCPR em 2017 e dos cursos “ECF – Escrituração Contábil Fiscal” e “Lucro Presumido” gravados para a UNIFENACON em 2015. Autor de artigos tributários publicados pelo SESCAP/PR, SESCON/GF e Veritae Orientador Profissional (RJ).

Observações

• ATENÇÃO: Trazer notebook com MS Excel ou equivalente instalado.
• Incluso: 2 Coffee breaks, material didático (impresso) e certificado.

IMPORTANTE: O estacionamento é terceirizado. O valor para período integral é R$ 10,00. O pagamento deverá ser efetuado na recepção do prédio.

O SESCON/SC reserva-se ao direito de realizar o curso somente após o fechamento da turma.